合作內(nèi)容：財稅咨詢

“在符合稅務(wù)監(jiān)管要求的前提下，整合財務(wù)制度優(yōu)化內(nèi)部問題，實現(xiàn)合規(guī)調(diào)整，實現(xiàn)業(yè)務(wù)、財務(wù) 、稅務(wù)實施落地 。”

山西某科技公司，注冊資本：13,000 萬元；經(jīng)營范圍：石墨烯及制品研發(fā)、制造、加工；石墨烯相關(guān)產(chǎn)品研發(fā)、銷售和應(yīng)用、技術(shù)咨詢、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)；電熱膜研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、安裝、技術(shù)咨詢。

業(yè)務(wù)入時，發(fā)現(xiàn)該公司存在以下問題：

根據(jù)相應(yīng)評估報告內(nèi)的資產(chǎn)價值按評估值記入固定資產(chǎn)；該固定資產(chǎn)實際為 2018 年和 2019 年購入并分別于2018 年、2020 年投入使用，但財務(wù)賬面未體現(xiàn)該資產(chǎn)購入價格和票證，企業(yè)僅根據(jù)評估報告記入公司固定資產(chǎn)，資產(chǎn)價值達 1.046 億元，同時記入負責人實收資本7,350 萬元，資本公積 3,119.81 萬元，在未取得資產(chǎn)原始購買票證的情況下于 2021 年進行折舊并做企業(yè)所得稅稅前扣除。

對于以上的問題我司的解決方案如下：

1、 正規(guī)處理：負責人以售賣方式售賣給公司; 售賣發(fā)票在稅務(wù)局代開，2022 年增值稅減免為 0%，個人所得稅按按資產(chǎn)增值（售賣給企業(yè)價值-采購原值）部分按 20%繳納個人所得稅（財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得）；

2、 租賃核定：根據(jù)每個月折舊額變換成“設(shè)備租賃費”的形式出租給公司，綜合費率為 1.5%；

3、 出售核定：通過多個自然人代開形式出售給企業(yè)（每個自然代開限額為 500 萬），綜合費率為 1.5%

服務(wù)周期

1、具體方案的設(shè)計 15 日。

2、落地方案的執(zhí)行監(jiān)控，執(zhí)行過程中存在的問題提供解決方案 1-2 個月 。

3、日常財稅咨詢，方案后期執(zhí)行的監(jiān)控 6-8 個月